Аннотация к курсу "Налоговая система РФ: основы налогообложения и налогового администрирования"

Раздел 1: Становление и развитие налоговой системы Российской Федерации (лекции - 10 ч./ с.р. - 14 ч.)
1.1  Понятие и принципы построения налоговой системы
Понятие налоговой системы, ее составные элементы. Содержание и принципы построения налоговых систем.
1.2 Классификация налогов, их функции и структура
Классификация налогов по основным критериям. Основные функции налогов. Налоговый механизм.
1.3Налоговая политика РФ в период экономической реформы 1992 - 2000 гг. 
Основные черты налоговой системы РФ за период 1992-1998 гг. Необходимость разработки и принятия Налогового кодекса РФ. Этапы налоговых реформ в РФ.
1.4 Развитие налогообложения в РФ с 2001 г. по настоящее время
Особенности и реформирование налогового законодательства в период с 2001 г. по настоящее время. Актуальные проблемы, необходимость и основные направления реформирования налоговой системы РФ.
1.5 Структура и основы налогового законодательства РФ на современном этапе
Структура налоговой системы РФ, распределение налогов по уровням бюджетной системы. Основы НК РФ.
Раздел 2: Система налогового администрирования  и налогового контроля (лекции - 10 ч./ с.р. - 14 ч.)
2.1 Налоговое администрирование: понятие  и место в системе государственного управления
Содержание, цели, задачи налогового администрирования
2.2 Методы взаимодействия налоговых органов и налогоплательщиков
Организация учета налогоплательщиков. Способы обеспечения выполнения налоговых обязательств. Контроль исполнения обязанностей по уплате налогов.
2.3 Налоговые проверки в системе налогового контроля
Налоговые проверки - как основной метод налогового контроля. Камеральные и выездные проверки.
2.4 Взыскание недоимок по налогам и сборам
Особенности и процедура взыскания недоимок по налогам и сборам
2.5 Налоговые правонарушения и ответственность за их совершение
Виды налоговых правонарушений и меры ответственности за их совершение
Раздел 3: Особенности налогообложения физических лиц в РФ (лекции - 10 ч./ с.р. - 14 ч.)
3.1 Определение основных элементов налога на доходы физических лиц
Основные положения налога на доходы физических лиц согласно гл. 23 Налогового кодекса РФ.
3.2 Виды доходов, включаемых в облагаемый доход
Виды доходов, полученных  от источников за пределами России или  в Российской Федерации.
3.3 Понятие и виды установленных законодательством вычетов
Виды налоговых вычетов согласно гл. 23 НК РФ, критерии их применения.
3.4 Особенности расчета налога на доходы физических лиц
Особенности расчета налога на доходы физических лиц по разным ставкам. Понятие налогового агента. Сроки предоставление деклараций 2-НДФЛ и 3-НДФЛ.
3.5 Особенности заполнения декларации 3-НДФЛ. Использование программного продукта «Декларация 2014»
Структура декларации 3НДФЛ. Решение практического примера.
Актуальность. Цели, задачи курса, ожидаемые результаты, согласование с другими дисциплинами и направлениями подготовки.
 
В современном обществе налоги выступают основным источником доходов государства, кроме этого, использование налогов направленно на регулирование социально-экономических процессов в обществе. Современная практика налоговых реформ дает много примеров, подтверждающих необходимость изучения теории и практики налогообложения, поэтому изучение данного курса не только интересно, но и полезно с практической точки зрения.
Структурно курс состоит из трех разделов:
1. Становление и развитие налоговой системы Российской Федерации
2. Система налогового администрирования  и налогового контроля
3. Особенности налогообложения физических лиц в РФ
Курс является междисциплинарным и может быть использован в программах юридического и экономического направления.
Цель курса - формирование базовых знаний в области теории налогов и практики налогообложения.
Задачами изучения курса является:
-Изучение различных концепций и принципов налогообложения, являющихся основой построения налоговых систем;
-Рассмотрение этапов реформирования налоговой системы РФ;
-Изучение особенностей современной налоговой системы РФ и определение перспектив её развития;
- Изучение особенностей налогового администрирования и налогового контроля в РФ на современном этапе;
- Рассмотрение особенностей налогообложения физических лиц в РФ на современном этапе.
Место курса в профессиональной подготовке студента.
Содержание учебной дисциплины способствует формированию комплексного подхода в изучении специальных дисциплин, подготовке студентов к углубленному и интегрированному изучению дисциплин по налогообложению.
Требования к уровню освоения содержания курса.
После изучения данной учебной дисциплины студент должен:
Иметь представление: об основных терминах и понятиях теории налоговой системы и налогообложения;
Знать: понятие, функции и элементы налога; понятие и принципы формирования налоговых систем;  структуру налоговой системы РФ; формы и методы налогового контроля; особенности налогообложения физических лиц в РФ на современном этапе.
Владеть: профессиональной терминологией теории налогов и налогообложения.
Виды учебных занятий
В качестве основного формата учебных занятий планируется использовать лекции, сопровождаемые презентациями, текстовыми материалами
Формы контроля знаний
Каждый раздел предусматривает проверочные тесты после изучения материала, написание эссе по заданной теме, вопросы для самоподготовки.
Базоваяформа итогового контроля – тест.